Conditii legale pentru leasing financiar
In conformitate cu prevederile Codului Fiscal 2011, este contract de leasing financiar orice contract de leasing care indeplineste cel putin una dintre urmatoarele conditii:
a) riscurile si beneficiile dreptului de proprietate asupra bunului care face obiectul leasingului sunt transferate utilizatorului la momentul la care contractul de leasing produce efecte;
b) contractul de leasing prevede expres transferul dreptului de proprietate asupra bunului ce face obiectul leasingului catre utilizator la momentul expirarii contractului;
c) utilizatorul are optiunea de a cumpara bunul la momentul expirarii contractului, iar valoarea reziduala exprimata in procente este mai mica sau egala cu diferenta dintre durata normala de functionare maxima si durata contractului de leasing, raportata la durata normala de functionare maxima, exprimata in procente;
d) perioada de leasing depaseste 80% din durata normala de functionare maxima a bunului care face obiectul leasingului; in intelesul acestei definitii, perioada de leasing include orice perioada pentru care contractul de leasing poate fi prelungit;
e) valoarea totala a ratelor de leasing, mai putin cheltuielile accesorii, este mai mare sau egala cu valoarea de intrare a bunului;
In plus, in conformitate cu prevederile actelor normative specifice acestui tip de finantare, leasingul financiar este clasificat in mod explicit ca fiind o activitate de creditare permisa numai Institutiilor Financiare Nonbancare sub directa supraveghere si cu respectarea normelor impuse de catre Banca Nationala a Romaniei.
Leasing financiar pe intelesul tuturor
Ce inseamna acest lucru in termeni comuni:
– Accesul la leasing financiar este permis cu aplicarea acelorasi criterii de scoring (grad de indatorare, istoric de plati (incidente in CIP/CRB), venit, proprietati, etc) ca si cele folosite pentru acordarea de credit bancar. In plus este necesara prezentarea aceluiasi volum mare de documente justificative uneori dificil sau costisitor de obtinut;
– Contractul de leasing financiar nu poate fi inchis mai devreme de 12 luni de la data semnarii sale;
– In cazul in care vehiculul nu este folosit pentru activitati cu scop productiv, ratele NU sunt deductibile de catre utilizatorul persoana juridica;
– Rata lunara include o dobanda variabila functie de diverse dobanzi de referinta, deci nu este constanta pe durata contractului;
– Intarzierile la plata conduc la inregistrarea utlizatorului ca rau platnic in CIP sau CRB, deci la reducerea sanselor de a accede la creditare in viitor.
Leasing financiar. Dezavantaje
Practic, leasingul financiar nu ofera nici un fel de avantaj prin comparatie cu creditul bancar. Exista insa cateva dezavantaje notabile:
– dreptul de proprietate se transfera la finele contractului de leasing financiar (in cazul creditului acest drept se transfera la initierea contractului, bunul fiind gajat in favoarea creditorului);
– in cazul iesirii din tara este necesara imputernicire emisa de catre compania de leasing financiar;
– compania de leasing financiar este cea care alege asiguratorul, iar in cazul producerii de daune utilizatorul are nevoie de imputernicire din partea acesteia pentru decontarea reparatiei pe asigurare.
In final, este greu de inteles de ce leasingul financiar nu este prezentat si operat ca un simplu produs de creditare aflat in oferta bancilor active in piata. Din toate punctele de vedere, acest lucru nu ar putea produce altceva decat avantaje celor carora criteriile de scoring le permit accesul la o forma de creditare.
O explicatie valabila ar putea fi de ordin comercial: exista inca perceptia unei mai mari flexibilitati din partea IFN-urilor in acceptarea solicitarilor de creditare prin comparatie cu bancile. Perceptia din pacate neconforma cu realitatea in conditiile in care normele BNR impun si IFN-urilor aceleasi criterii de scoring ca si bancilor, sansa de a accede la credit bancar sau leasing financiar fiind aceeasi pentru un client dat.
